國樽律所哈薩克斯坦辦公室協同總部辦理跨境投資設立案

發布機構：國樽律師事務所哈薩克斯坦辦公室

結案時間：2025 年 6 月 24 日

核心成果：全鏈條一站式閉環服務，4 個月零 11 天完成哈薩克斯坦公司設立全部法定手續，零審批延誤、零合規瑕疵，助力香港客戶順利落地中亞市場戰略布局

本案例由國樽律師事務所哈薩克斯坦辦公室與北京總部涉外投資合規團隊聯合辦理，嚴格遵循哈薩克斯坦外商投資法律體系、香港地區跨境投資監管規則及中哈雙邊投資協定，為境外投資者提供了從前期架構設計到后期運營指引的全流程定制化法律服務。本案已入選國樽 2025 年度 “一帶一路” 跨境投資典型案例庫，其 “總部跨境合規統籌 + 本地團隊落地執行 + 財稅專家全程介入” 的辦案模式被廣泛應用于中亞五國跨境投資設立服務。

一、案件背景與委托經過

香港某制造業企業為搶抓中亞地區產業升級機遇，計劃在哈薩克斯坦阿拉木圖設立全資子公司，作為其拓展中亞及獨聯體市場的區域總部。由于該企業首次涉足中亞投資，對哈薩克斯坦外商投資準入限制、公司注冊審批流程、跨境文件公證認證要求及本地稅務外匯規則均不熟悉，且存在跨境溝通效率低、本地資源對接難等核心痛點。

2025 年 2 月 13 日，該企業通過國樽律所北京總部對接至哈薩克斯坦辦公室。鑒于案件涉及多法域合規協同、跨境文件效力認定、本地審批流程落地三大核心環節，我所當日啟動 “中哈跨境投資協同辦案機制”，聯合北京總部成立由 7 人組成的專項服務團隊，其中包括 3 名北京總部精通中亞投資合規的資深涉外律師、2 名哈薩克斯坦本地執業律師及 2 名注冊財稅專家，全權代理本次哈薩克斯坦公司設立的全流程專項服務。

二、中哈聯合辦案全流程

本案采用 “北京總部負責跨境合規統籌與客戶需求對接、哈薩克斯坦辦公室負責本地司法落地與政府部門溝通” 的標準化協同模式，各環節均形成書面工作記錄與可驗證成果：

1.2025 年 2 月 13 日 - 2 月 17 日：雙法域合規風險評估

北京總部：完成香港公司主體資格審查、跨境投資決策流程合規性研判，出具《香港主體赴哈投資合規性初步評估報告》，全面厘清客戶的業務范圍、投資規模、股權架構及中長期運營規劃。

哈薩克斯坦辦公室：依托本地司法與行政資源，3 個工作日內完成哈薩克斯坦制造業外商投資準入政策、公司注冊最新流程、行業監管要求及阿拉木圖地區稅收優惠政策的專項調研，排除客戶擬從事業務的準入限制風險。

2.2025 年 2 月 18 日 - 2 月 28 日：定制化設立方案設計

中哈聯合團隊結合客戶需求與雙法域合規要求，共同制定《哈薩克斯坦公司設立專項實施方案》，明確有限責任公司為最優主體類型，設計了符合中哈雙邊規則的股權架構與治理模式，同時提前規劃了投資款跨境注入、本地稅務申報及外匯資金往來的合規路徑。

3.2025 年 3 月 1 日 - 3 月 31 日：跨境文件全流程合規準備

北京總部：全程指導客戶完成香港公司注冊證書、商業登記證、股東決議、授權委托書、法定代表人身份證明等全套基礎文件的合規制作，確保文件符合香港地區法律要求。

哈薩克斯坦辦公室：負責全套文件的中俄雙語精準翻譯、哈薩克斯坦駐華使領館公證認證對接，以及本地主管部門要求的文件格式適配與合規校驗，建立 “三級文件審核機制”，從源頭規避文件瑕疵導致的審批延誤。

4.2025 年 4 月 1 日 - 5 月 15 日：本地注冊登記與審批跟進

哈薩克斯坦辦公室：完成注冊地址合規核驗、公司章程本地化修訂，正式向哈薩克斯坦司法部國家注冊局提交公司設立申請；指派專人全程跟進審批流程，24 小時內響應主管部門的問詢與材料補正要求，高效完成核心審批環節。

北京總部：同步向客戶更新審批進度，協調解決跨境溝通中的信息不對稱問題，根據審批要求及時調整補充相關文件。

5.2025 年 5 月 16 日 - 6 月 20 日：全流程合規備案與配套手續

哈薩克斯坦辦公室：依次完成新設公司的稅務登記、社會保險賬戶開立、外匯登記備案及本地銀行開戶對接，確保公司具備完整的合法運營資質。北京總部：審核全部備案文件的跨境合規性，確保相關手續符合香港地區境外投資監管及中哈雙邊外匯管理規則。

6.2025 年 6 月 21 日 - 6 月 24 日：文件交付與后續合規指引

中哈聯合團隊完成新設公司全套法律文件、資質憑證的整理與中英文對照核驗，向客戶交付《哈薩克斯坦公司設立完成合規報告》，同時出具《哈薩克斯坦本地運營核心合規指引》，涵蓋稅務申報、勞動用工、外匯管理及行業監管等關鍵領域。2025 年 6 月 24 日，全部委托事項圓滿辦結。

三、核心辦案難點與權威解決方案

本案的辦理難點是中國及香港企業赴哈薩克斯坦投資設立公司的共性問題，國樽中哈聯合團隊憑借雙法域專業能力與豐富實戰經驗，形成了可復制的標準化解決方案：

1.多法域跨境合規架構的協同設計

專業依據：《中華人民共和國和哈薩克斯坦共和國關于鼓勵和相互保護投資協定》、香港《境外投資管理規則》、《哈薩克斯坦共和國外商投資法》

解決方案：建立 “總部跨境合規統籌 + 本地實操落地” 的架構設計模式，既滿足香港地區對境外投資的監管要求，又符合哈薩克斯坦外商投資準入與公司治理規則，同時結合客戶行業屬性與中長期規劃，提前規避股權架構、治理模式等方面的潛在合規風險。

2.跨境文件的雙法域效力認定與屬地化適配

專業依據：《哈薩克斯坦共和國法人和個體工商戶國家注冊與登記規則》、《中華人民共和國涉外民事關系法律適用法》

解決方案：采用 “香港文件合規制作 + 中國公證 + 哈薩克斯坦領事認證 + 本地格式適配” 的全流程文件處理模式，精準匹配哈薩克斯坦主管部門的審核標準，確保所有申請文件一次性通過審核，本案較行業平均審批周期縮短 30% 以上。

3.本地政策動態變化與審批卡點預判

專業依據：哈薩克斯坦《稅法典》、《外匯調節與外匯監管法》及最新修訂的外商投資相關法規

解決方案：哈薩克斯坦本地團隊實時跟蹤哈薩克斯坦法律法規與審批流程的動態調整，提前預判注冊過程中可能出現的地址核驗、經營范圍核定、稅務登記等卡點，制定針對性應對預案，實現全流程零審批延誤。

4.跨境全流程服務的閉環落地

專業依據：國樽律所《跨境投資設立服務標準化流程》

解決方案：為客戶提供單一項目負責人對接制，整合律師、財稅專家及本地行政資源，覆蓋從前期咨詢、架構設計到注冊審批、備案開戶、運營指引的全鏈條服務，無需客戶多主體對接、多環節跟進，大幅降低客戶的時間成本與溝通成本。

四、本案適用的權威法律依據

（一）哈薩克斯坦法律

1.《哈薩克斯坦共和國公司法》：規范公司設立條件、注冊流程、股東權利義務及治理結構的核心法律。

2.《哈薩克斯坦共和國外商投資法》：明確外商投資準入規則、投資待遇、優惠政策及合規監管要求。

3.《哈薩克斯坦共和國法人和個體工商戶國家注冊與登記規則》：規定法人設立的注冊機關、申請材料、審批流程及時限的直接操作依據。

4.《哈薩克斯坦共和國稅法典》：明確法人稅務登記、稅種稅率及納稅申報的相關要求。

5.《哈薩克斯坦共和國外匯調節與外匯監管法》：規范外商投資外匯登記、跨境資金往來及外匯賬戶管理的規則。

（二）中哈雙邊與香港地區規則

1.《中華人民共和國和哈薩克斯坦共和國關于鼓勵和相互保護投資協定》：為投資者提供投資待遇、征收補償及爭議解決等國際法層面的保護。

2.香港地區《境外投資管理規則》：規范香港企業境外投資的決策流程與合規要求。

（三）中國法律

《中華人民共和國涉外民事關系法律適用法》：為跨境投資的法律適用研判與合規風險防控提供指引。

五、基于本案經驗的權威實務建議

結合國樽哈薩克斯坦辦公室多年中亞跨境法律服務經驗，針對中國及香港企業赴哈薩克斯坦投資設立公司，提出以下四點權威建議：

1.前期合規盡調先行：在投資決策階段，委托具備雙法域服務能力的團隊開展全面的合規盡調，重點核查行業準入限制、本地稅收政策及外匯管理規則，避免因前期調研不足導致投資失敗。

2.跨境文件提前規劃：預留充足的文件準備時間，嚴格按照目標國要求完成公證認證與翻譯工作，建議由本地律師對文件進行最終合規校驗，避免文件瑕疵延誤審批。

3.選擇一體化服務團隊：優先選擇同時具備總部跨境合規統籌能力與本地落地執行能力的律所，實現全流程一站式服務，有效解決跨境溝通不暢、本地資源不足等問題。

4.前置化運營合規規劃：在公司設立階段同步規劃后續運營的稅務、用工、外匯等合規事項，提前制定合規管理制度，確保公司設立后能夠快速、合規地開展業務。